Специфика страхования предмета лизинга

Портал All-leasing попросил Наталью Панских, генерального директора компании «Технолизинг» рассказать о специфике страхования предмета лизинга.

Справка All-leasing. Наталья Панских возглавляет компанию «Технолизинг» с 2000 года. До прихода в лизинговую отрасль семь лет руководила страховой компанией.

Два подхода к страхованию имущества, передаваемого в лизинг.

Первый вариант — договор страхования заключает лизинговая компания. В этом случае в лизинговый платеж включаются платежи по страхованию. В практике нашей компании превалирует именно такой подход. Почему? Исходя из классики страхования, страховать можно только то, в чем ты имеешь имущественный интерес. Конечно, лизингополучатель тоже заинтересован в сохранности предмета лизинга, но все-таки собственником предмета лизинга до окончания договора является лизинговая компания. Кроме того, предмет лизинга может быть передан в залог банку, и в этом случае процедура оформления передачи в залог упрощается. Кроме того, если страхователем является лизингополучатель, есть вероятность, что в какой-то момент предмет лизинга останется без страховой защиты — лизингополучатель не продлил своевременно договор страхования или расторг его, не уведомив лизингодателя.

После заключения договора страхования мы ставим в известность лизингополучателя, передав ему копию полиса.

Минусом такого подхода является то, что страховые платежи, включенные в состав лизинговых, облагаются НДС и, таким образом, возникает дополнительное удорожание. Представители лизинговой отрасли поднимали перед законодателем вопрос о том, чтобы страховые платежи в составе лизинговых не облагались НДС. Законодатель на это не пошел, по всей видимости, в силу того, что такие «вычеты» будет сложно администрировать.

Но есть и второй подход. В этом случае лизинговая компания прописывает в договоре обязанность лизингополучателя застраховать передаваемое в финансовую аренду имущество в пользу лизинговой компании. Там же оговаривается минимальная сумма страхования и срок. Сумма, на которую страхуется имущество, как правило, равна стоимости предмета лизинга в момент приобретения. Хотя в практике лизинговых компаний встречаются разные подходы по определению минимальной суммы страхования.

В практике нашей компании лизингополучатель обязан с нами согласовать участвующую в сделке страховую компанию и условия страховая (страховую сумму, срок страхования и пр.).

Такой вариант экономически выгоднее для клиента: страховые платежи не облагаются НДС.

Теперь о страховании финансовых рисков лизингополучателя — это тоже распространенный вопрос. Я отношусь к этому скептически в первую очередь потому, что данный риск оценивается чересчур сложно, за это не берутся даже западные страховые компании. И помимо рисков, с которыми сопряжен бизнес клиента, есть еще и страновые риски, которые сложно учесть.

Что происходит при наступлении страхового случая?

Если предмет лизинга уничтожен, что на языке страховщика называется конструктивной или полной гибелью, или похищен, то страховое возмещение выплачивается лизинговой компании или банку, если предмет лизинга находился у него в залоге.

Лизинговая компания, получив страховое возмещение, вычитает из него разницу между суммой лизинговой сделки, которую получатель должен был бы заплатить при успешном завершении договора и уже уплаченными лизингополучателем лизинговыми платежами, а остаток суммы возвращает клиенту. В практике нашей компании договором предусмотрено, что если в гибели предмета лизинга виноват лизингополучатель, то он не получает никакого возмещения, независимо от суммы платежей, перечисленных лизингодателю к этому моменту. Если страховая компания отказала в возмещении, поскольку в гибели имущества виноват его арендатор, то лизинговая компания подает к лизингополучателю иск о возмещении убытков.

Есть еще один момент, на который стоит обратить внимание. При расчете суммы выплаты по страховому случаю, страховые компании ориентируются на остаточную стоимость предмета лизинга, которая, например, для оборудования определяется с учетом ускоренной амортизации. То есть при наступлении страхового случая может оказаться, что остаточная (по бухгалтерскому учету) стоимость имущества существенно меньше его рыночной стоимости и к тому же не покрывает реального ущерба для лизинговой компании: например, задолженность перед банком-кредитором значительно превосходит страховую выплату. Размер страхового возмещения, как правило, вызывает наибольшее количество вопросов как у лизингополучателя, так и у лизинговой компании.

Какие советы можно дать потенциальному лизингополучателю. При заключении договора финансовой аренды внимательно прочитайте пункты, относящиеся к страхованию, обратив внимание на то, как определяется стоимость страхуемого имущества (страховая сумма) и какие права и обязанности возникают при наступлении страхового случая. Подходы у лизинговых компаний могут разниться в деталях, иногда чрезвычайно важных. Но в целом надо помнить, что собственником имущества до завершения договора является лизинговая компания и страхование, в первую очередь, защищает ее интересы.